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智能题库>财务审计>第三章 采购与付款循环审计(多选题)
多选题

1、下列内部控制中,与存货的“存在”认定相关的有( )。

2、下列关于应付账款函证的说法中,正确的有( )。

3、下列有关被审计单位影响采购与付款交易和余额的重大错报风险可能包括( )。

4、在以下审计程序中,有助于发现被审计单位年末未入账应付账款的有( )。

5、针对除折旧、摊销、人工费用以外的一般费用,注册会计师拟实施的下列实质性程序中,恰当的有( )。

6、采购与付款循环的下列相关凭单中,编制后需要相关人员签字批准的有( )。

7、针对被审计单位下列内部控制:财务人员将原材料订购单、供应商发票和入库单核对一致后,编制记账凭证(附上述单据)并签字确认。注册会计师应作的控制测试不恰当的有( )。

8、在手工系统下,会计部门应根据已签发的支票编制付款记账凭证,并据以登记银行存款日记账及其他相关账簿,以记录银行存款支出为例,相关的控制包括( )。

9、以下各项中,应当职责分离的有( )。

10、获取期后收取、记录或支付的发票明细,包括获取支票登记簿、电汇报告、银行对账单(根据被审计单位情况不同)以及入账的发票和未入账的发票,并从中选取项目(尽量接近审计报告日)进行测试并实施程序。以下有关注册会计师寻找未入账负债的测试程序的说法,恰当的有( )。

11、企业在以支票结算采购的商品时,编制和签署支票的相关控制包括( )。

12、记录采购交易之前,应付凭单部门应编制付款凭单,这项控制的功能包括( )。

13、被审计单位材料采购业务存在的下列情况中,属于内部控制设计缺陷的有( )。

14、针对被审计单位“临近会计期末的采购未被记录在正确的会计期间”的重大错报风险,下列注册会计师所作的控制测试程序中,恰当的有( )。

15、下列有关采购业务相关控制活动说法中,恰当的有( )。