A 、采用的政策和程序 B 、相关的内部控制活动 C 、来自高层的基调 D 、管理层风险管理的方法

A 、项目组应讨论被审计单位所面临的经营风险、财务报表容易发生错报的领域以及发生错报的方式，特别是由于舞弊导致重大错报的可能性 B 、项目组在讨论时应当强调在整个审计过程中保持职业怀疑态度，警惕可能发生重大错报的迹象，并对这些迹象进行严格追踪 C 、项目组应当根据审计的具体情况，持续交换有关被审计单位财务报表发生重大错报可能性的信息 D 、所有项目组成员每次均应参与项目组讨论

A 、控制检查风险 B 、识别和评估财务报表重大错报风险 C 、收集充分适当的审计证据 D 、为了进行风险评估程序

A 、会计信息系统 B 、甲公司董事会对内部控制重要性的态度和认识 C 、内部控制的自动化成分 D 、内部控制的人工成分

A 、内部环境 B 、风险评估 C 、信息与沟通 D 、控制活动

A 、内部控制是内部审计控制的一种特殊形式，其范围主要包括财务会计、管理会计和内部控制检查 B 、内部环境包含组织基调，具体内容包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等 C 、员工素质控制包括企业在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制 D 、企业文化包含四个要素：制度文化、物质文化、行为文化、精神文化。这四者相互影响、相互作用，共同构成企业文化的完整体系

A 、内部控制是否没有因串通而失效 B 、内部控制是否明确区分控制要素 C 、内部控制是否能够防止或发现并纠正错误或舞弊 D 、内部控制是否按照管理层的意图，实现了经营效率

A 、交易授权、交易付款、交易记录分离 B 、资产保管、交易执行、交易报告分离 C 、交易授权、交易记录、资产保管分离 D 、交易授权、交易执行、交易付款分离

A 、被审计单位的内部控制 B 、对被审计单位财务业绩的衡量和评价 C 、被审计单位对会计政策的选择和运用 D 、相关行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素

A 、内部监督 B 、控制活动 C 、风险评估 D 、内部环境

A 、只有通过了解被审计单位及其环境及适用的财务报告编制基础才能识别需要特别考虑的领域 B 、只有通过了解被审计单位及其环境及适用的财务报告编制基础才能设计和实施进一步审计程序，以将重大错报风险降至可接受的低水平 C 、只有通过了解被审计单位及其环境及适用的财务报告编制基础才能确定在实施分析程序时所使用的预期值 D 、只有通过了解被审计单位及其环境及适用的财务报告编制基础才能确定重要性水平，并随着审计工作的进程评估对重要性水平的判断是否仍然适当

A 、风险评估程序并不是必须实施的，注册会计师可以根据职业判断作出选择 B 、注册会计师应当了解被审计单位及其环境等方面的情况，以充分识别和评估财务报表重大错报风险，设计和实施进一步审计程序 C 、注册会计师应当运用职业判断确定需要了解被审计单位及其环境等方面的情况的程度 D 、了解被审计单位及其环境等方面的情况是一个连续和动态地收集、更新与分析信息的过程，贯穿于整个审计过程的始终

A 、全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则 B 、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督 C 、董事、监事、经理、高级管理人员、员工 D 、内部制度、内部控制、内部管理、内部监督、内部会计控制

A 、丙公司内部环境薄弱 B 、丙公司的生产成本计算过程相当复杂 C 、丙公司持有大量高价值且易被盗窃的资产 D 、丙公司应收账款周转率呈明显下降趋势

A 、贯穿于整个审计过程的始终 B 、在进行期中审计时 C 、在进行审计计划时 D 、在承接客户和续约时

A 、风险评估过程有缺陷 B 、对控制的监督无效 C 、控制活动执行不力 D 、薄弱的内部环境

A 、管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷 B 、管理层凌驾于内部控制之上 C 、管理层诚信存在严重问题 D 、甲公司没有书面的内部控制

A 、检查文件和记录 B 、观察员工执行的控制活动 C 、使用高度汇总的数据实施分析程序 D 、询问员工执行控制活动的情况

A 、遵循国家法律法规和有关监管要求 B 、财务报告及管理信息的真实、可靠和完整 C 、提高经营的效率和效果 D 、促进企业实现发展战略

A 、对内部控制过程的监督 B 、组织结构的设置 C 、凭证与记录控制 D 、信息沟通系统的建立