A 、组织结构的设置 B 、不相容职责的分离 C 、人事政策和员工素质 D 、管理当局的观念和经营风格

A 、实施风险评估程序后评估的重大错报风险较高 B 、评估预期控制风险较高 C 、仅实施实质性程序不足以提供认定层次充分、适当的审计证据 D 、在评估认定层次重大错报风险时，预期控制的运行是有效的，注册会计师应当实施控制测试以支持评估结果

A 、确定控制是否得到执行 B 、评价控制设计的有效性 C 、识别可能发生错报的环节 D 、确认对业务流程的了解

A 、观察被审计单位的业务活动和内部控制的实际运行情况 B 、检查内部控制过程中生成的文件和记录 C 、询问被审计单位的管理人员和其他相关人员 D 、查阅被审计单位的各项管理制度和相关文件

A 、信息与沟通 B 、控制活动 C 、内部环境 D 、风险评估

A 、不确定性 B 、变化 C 、主观性 D 、复杂性

A 、实物或逻辑控制 B 、授权与分配责任的方式 C 、调节 D 、授权和批准

A 、资产保管与会计记录相分离 B 、定期财产清查盘点制度 C 、各种会计责任之间相分离 D 、业务的批准与执行相分离