本书系统地讲述了现行主要税种的基本法规、税款的计算、申报缴纳和会计核算 ,本书注重税收知识与会计核算的结合,突出税款的计算形成、申报缴纳和会计处理等实际操作技能。书中大量列示了企业纳税申报和会计处理的基本账表单证,重点设计了大量的实例,与实际业务完全接轨,是对现行税制下企业纳税和会计核算的全真模拟和实战演练,充分体现了应用型本科教学的特殊性。本书怀仅适合于高等院校会计、财政、税务、审计、贸易等专业的教学使用,也可以作为广大工商企业的财会从业人员的学习用书。
第一章 概 论
第一节 税务会计概述
第二节 税务会计的基本前提
第三节 税务会计的内容
练习题
第二章 增值税会计
第一节 增值税税制要素
第二节 增值税基本内容
第三节 增值税的确认计量与申报
第四节 增值税进项税额及其转出的会计处理
第五节 增值税销项税额的会计处理
第六节 增值税结转及缴纳的会计处理
第三章 消费税会计
第一节 消费税税制要素
第二节 消费税的确认计量与申报
第三节 消费税的会计处理
第四章 企业所得税会计
第一节 企业所得税概述
第二节 应纳所得税的计算
第三节 财务会计中所得税会计基础
第四节 企业所得税的会计处理和纳税申报
第五章 个人所得税会计
第一节 个人所得税基本内容
第二节 个人所得税应纳税额的计算
第三节 个人所得税会计处理
第六章 土地增值税及其其他税种的会计核算
第一节 土地增值税的会计核算
第二节 关税的会计核算
第三节 资源税的会计核算
第四节 印花税的会计核算
第五节 车辆购置税的会计核算
第六节 城镇土地使用税的会计核算
第七节 房产税的会计核算
第八节 车船税的会计核算
第九节 耕地占用税的会计核算
第十节 契税的会计核算
第十一节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算
第七章 增值税的纳税筹划
第一节 增值税纳税人的纳税筹划
第二节 增值税采购行为或进项税额的纳税筹划
第三节 增值税销售行为或销项税额的纳税筹划
第四节 增值税税率的纳税筹划
第五节 增值税税收优惠的纳税筹划
第六节 增值税纳税时机或方式的纳税筹划
第七节 全面营业税改征增值税的纳税筹划
第八节 增值税实务疑难解答
第八章 企业所得税的纳税筹划
第一节 企业所得税纳税人的纳税筹划
第二节 企业所得税税率的纳税筹划
第三节 企业所得税扣除项目的纳税筹划
第四节 企业所得税销售行为的纳税筹划
第五节 企业所得税重组的纳税筹划
第六节 企业所得税优惠政策的纳税筹划
第七节 企业所得税纳税时机或方式的纳税筹划
第八节 企业所得税实务实务解读
附录 课后练习题参考答案
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