本书是最新的操作实务，根据企事业单位对出纳人员的需求，构建与实际工作直接对接的教学模块，以出纳岗位职业能力为核心，理论知识的阐述以必需和够用为度、以实用和好用为原则，旨在培养出纳人员的岗位职业能力和职业素养。

本书是出纳岗位技能的项目化教材, 根据出纳岗位素质目标、能力目标与知识目标建立工作岗位下的工作任务。由岗位任务切入，将工作任务与学习内容相融合，让大家来体验与实操出纳岗位的具体工作，从而达到独立承担出纳岗位实际工作的要求。同时，本书一方面突出出纳岗位职业技能培养；另一方面将课程内容与会计从业资格证考试相连接，实现“课岗证一体化”。

项目一  出纳认知

◎ 任务一 出纳及其工作任务——2

◎ 任务二 出纳人员的基本素质——7

◎ 任务三 出纳机构设置和人员配备——9

◎ 任务四 专项实训——11

项目二   出纳的基本技能

◎ 任务一 数码字书写——16

◎ 任务二 货币识别——19

◎ 任务三 货币清点——23

◎ 任务四 专项实训——30

项目三  现金管理与核算

◎ 任务一 现金管理——32

◎ 任务二 现金收支业务核算——33

◎ 任务三 现金日记账——42

◎ 任务四 现金保管和清查——46

◎ 任务五 专项实训——47

项目四   银行存款账户管理与核算

◎ 任务一 银行账户的开设与管理——51

◎ 任务二 银行存款业务核算——56

◎ 任务三 银行借款业务核算——58

◎ 任务四 银行存款日记账——59

◎ 任务五 银行存款清查——61

◎ 任务六 网上银行——64

◎ 任务七 专项实训——67

项目五  银行结算业务

◎ 任务一 支票结算业务——70

◎ 任务二 银行汇票结算业务——77

◎ 任务三 银行本票结算业务——87

◎ 任务四 商业汇票结算业务——95

◎ 任务五 托收结算业务——109

◎ 任务六 汇兑结算业务——127

◎ 任务七 专项实训——132

项目六   企业工商年报与涉税业务

◎ 任务一 企业“三证合一”办理操作规范——141

◎ 任务二 企业年度报告的办理——143

◎ 任务三 发票的领购、填开、保管及缴销——146

◎ 任务四 专项实训——160

项目七  出纳档案保管与工作交接

◎ 任务一 出纳档案的管理——163

◎ 任务二 出纳工作交接——169

◎ 任务三 专项实训——174

项目八  出纳岗位综合实训

◎ 任务一 记账凭证的编制——177

◎ 任务二 银行存款余额调节表的编制——209

项目九  附 录

附录一  中华人民共和国人民币管理条例——213

附录二  中华人民共和国现金管理暂行条例——217

附录三  中华人民共和国票据法——220

参考文献——229